1. خطوات إنشاء قيد يومية يدوي متزن
تُتيح شاشة إنشاء قيد يومية جديد (المسار: admin/accounting/new_journal_entry) إدخال كافة العمليات والتسويات المالية:
1
بيانات الترويسة (Journal Header)
تحديد رقم القيد (Journal Number)، تاريخ القيد (Journal Date)، المرجع أو رقم الشيك (Reference)، والبيان العام للقيد (Description/Memo).
2
أسطر المدين والدائن (Debit & Credit Lines)
إضافة أسطر القيد، اختيار الحساب المالي من شجرة الحسابات، تحديد المبلغ مدين أو دائن، وإدخال البيان التفصيلي لكل سطر.
3
الأبعاد التحليلية ومراكز التكلفة (Dimensions)
ربط السطر المالي بالعميل (Customer)، المورد (Vendor)، أو المشروع ومركز التكلفة لتمكين استخراج التقارير التحليلية المتقدمة.
4
التحقق من التوازن والترحيل (Balance Check & Post)
يعرض النظام إجمالي المدين وإجمالي الدائن والفارق. لا يتم تفعيل زر الحفظ إلا عندما يكون الفارق = 0.00.
2. القواعد الرقابية وصمامات الأمان المحاسبية
| القاعدة الرقابية (Control Rule) | سلوك النظام البرمجي (System Enforcement) | الهدف المحاسبي |
|---|---|---|
| التوازن الإجباري للقيد | حظر الحفظ والترحيل إذا كان Sum(Debit) != Sum(Credit) |
ضمان اتساق وتوازن ميزان المراجعة ودفاتر الأستاذ |
| القيود العكسية (Reversal) | توليد قيد تعويضي يعكس المدين والدائن مع ربط رقم المرجع | تصحيح الأخطاء والتسويات دون حذف السجلات التاريخية |
| قفل الفترات المالية | رفض الترحيل بتاريخ يقع قبل تاريخ إقفال الدفاتر Close the books |
حماية الفترات والقوائم المالية المعتمدة والمدققة من التعديل |
| حظر الأسطر الصفرية | رفض حفظ أسطر بمبالغ 0.00 في المدين والدائن | نظافة سجلات ودفاتر القيود المحاسبية |