1. الميزانية العمومية وقائمة المركز المالي (Balance Sheet)
تُظهر الميزانية العمومية (المسار: admin/accounting/rp_balance_sheet) الموقف المالي للمنشأة في تاريخ محدد وفقاً للمعادلة المحاسبية الأساسية:
إجمالي الأصول (Total Assets) = إجمالي الخصوم (Total Liabilities) + حقوق الملكية (Total Equity)
- الأصول المتداولة وغير المتداولة: النقدية، البنوك، المدينون، المخزون، والأصول الثابتة.
- الخصوم والالتزامات: الدائنون، أوراق الدفع، القروض، والمستحقات الضريبية.
- حقوق الملكية: رأس المال، الأرباح المبقاة، وصافي ربح الفترة الحالية (Net Income).
2. قائمة الأرباح والخسائر والدخل (Profit & Loss)
تعكس قائمة الأرباح والخسائر (المسار: admin/accounting/rp_profit_and_loss) الأداء المالي والربحي خلال فترة زمنية محددة:
- مجمل الربح (Gross Profit):
إجمالي الإيرادات (Revenue) - تكلفة البضاعة المباعة (COGS). - المصروفات التشغيلية (Operating Expenses): المصاريف الإدارية، العمومية، والتسويقية.
- صافي الربح / الخسارة (Net Income): النتيجة النهائية بعد خصم كافة المصروفات والضرائب.
3. بيان التدفقات النقدية (Statement of Cash Flows)
يُحلل تقرير التدفقات النقدية (المسار: admin/accounting/rp_statement_of_cash_flows) حركة السيولة النقدية الداخلة والخارجة مقسمة إلى ثلاثة قطاعات:
- الأنشطة التشغيلية (Operating Activities): النقد المتولد من المبيعات والمحصل من العملاء والمدفوع للموردين والمصاريف.
- الأنشطة الاستثمارية (Investing Activities): شراء أو بيع الأصول الثابتة والمعدات.
- الأنشطة التمويلية (Financing Activities): تحركات رأس المال، القروض، والمسحوبات والتوزيعات.