1. تصنيف وهيكل الحسابات الرئيسية والفرعية
تُتيح شاشة مخطط الحسابات (المسار: admin/accounting/chart_of_accounts) إدارة الهيكل المحاسبي وفق المعايير المالية الدولية والمحلية:
| الفئة المحاسبية (Account Type) | طبيعة الحساب (Normal Balance) | أمثلة الحسابات الفرعية | الظهور في القوائم المالية |
|---|---|---|---|
| الأصول (Assets) | مدين (Debit) | النقدية، البنوك، العملاء (A/R)، المخزون، والأصول الثابتة | الميزانية العمومية (Balance Sheet) |
| الخصوم (Liabilities) | دائن (Credit) | الموردين (A/P)، الضرائب المستحقة، القروض، والمصروفات المستحقة | الميزانية العمومية (Balance Sheet) |
| حقوق الملكية (Equity) | دائن (Credit) | رأس المال، الأرباح المبقاة، والاحتياطيات النظامية | الميزانية العمومية (Balance Sheet) |
| الإيرادات (Revenue) | دائن (Credit) | مبيعات المنتجات، إيرادات الخدمات، والأرباح التمويلية | قائمة الدخل (Income Statement) |
| المصروفات (Expenses) | مدين (Debit) | تكلفة البضاعة المباعة (COGS)، الرواتب، الإيجارات، والإهلاك | قائمة الدخل (Income Statement) |
2. الحقول الذرية لبطاقة تعريف الحساب المالي
1
نوع الحساب الرئيسي والنوع التفصيلي (Account Type & Detail Type)
يحدد المعاملة المحاسبية وطبيعة الحساب في التقارير (أصول متداولة، أصول ثابتة، خصوم متداولة، إلخ).
2
اسم الحساب ورقم الحساب (Account Name & Account Code)
اسم مميز باللغة العربية مع إمكانية إدخال رقم كود محاسبي شجري فريد (مثال: 110101 للصندوق الرئيسي).
3
الحساب الأب والتدرج الهرمي (Parent Account & Sub-Account)
تفعيل خيار "حساب فرعي" واختيار الحساب الأب لتجميع الحركات والأرصدة تلقائياً في المستوى الأعلى.
4
الرصيد الافتتاحي وتاريخ البدء (Opening Balance & Date)
إدخال الرصيد الافتتاحي وتاريخه لتوليد قيد افتتاحي آلي مقابل حساب الأرباح المبقاة / رأس المال عند بدء النظام.
3. ضوابط الأمان وحماية الهيكل المحاسبي
- حظر حذف الحسابات المرتبطة بحركات (Movement Protection): يرفض النظام حذف أي حساب توجد له قيود يومية أو معاملات مرحلة، ويقترح إلغاء تفعيله (Deactivate) بدلاً من الحذف.
- حظر حذف حسابات النظام الافتراضية (System Mapping Accounts): الحسابات المعينة افتراضياً لفواتير المبيعات أو المشتريات أو المخازن محمية من الحذف.
- تجميع أرصدة الحسابات الأب: الحسابات الرئيسية المجمعة تعكس مجموع أرصدة أبنائها الفرعيين ولا تقبل إدخال حركات يدوية مباشرة.