1. ميزان المراجعة بالأرصدة والمجاميع (Trial Balance)
يُعد ميزان المراجعة (المسار: admin/accounting/rp_trial_balance) أداة الرقابة المحاسبية الأولى للتحقق من صحة القيد المزدوج:
شرط صحة الميزان: إجمالي الأرصدة المدينة (Total Debits) = إجمالي الأرصدة الدائنة (Total Credits)
- خيارات التصفية الزمنية: استخراج الميزان عن شهر، ربع سنوي، سنة مالية كاملة، أو تاريخ مخصص.
- الربط والتفرع (Drill-Down): النقر على أي رصيد حساب ينقل المستخدم مباشرة إلى دفتر الأستاذ العام الخاص بذلك الحساب.
2. دفتر الأستاذ العام وسجل الحركات (General Ledger)
يعرض دفتر الأستاذ العام (المسار: admin/accounting/rp_general_ledger) السجل التاريخي التفصيلي لكل حساب مالي:
- الرصيد الافتتاحي (Beginning Balance): رصيد الحساب المنقول من الفترات السابقة قبل تاريخ بداية التقرير.
- بيانات المعاملة: التاريخ، نوع المستند (فاتورة، سند، قيد)، رقم المرجع، البيان التفصيلي، والمبلغ مدين أو دائن.
- الرصيد التراكمي المتحرك (Running Balance): احتساب رصيد الحساب لحظياً بعد كل حركة مسجلة.